О лизинге

Что такое лизинг

Любое предприятие, будь то крупное производственное, либо небольшой магазин или фирма по оказанию услуг, периодически сталкиваются с необходимостью приобретения основных средств для ведения бизнеса. Это могут быть как основные средства для новых коммерческих проектов, так и модернизация действующего бизнеса.

На этом этапе владелец бизнеса должен принять решение за счет каких источников будет происходить финансирование сделки по приобретению основных средств. Это могут быть следующие варианты:

- Приобретение за счет собственных средств, если Вы ими располагаете

- Обращение в банк за кредитом

- Получение рассрочки от поставщика

- Обращение в лизинговую компанию для заключения договора лизинга

В современных экономических условиях все чаще предпочтение отдается именно четвертому варианту, так как лизинг имеет преимущества и выгоду по сравнению с другими способами финансирования сделок по приобретению основных средств. Достоинства и недостатки разных вариантов приведены ниже.

В общих чертах лизинг выглядит таким образом:

В лизинговой сделке принимают участие следующие стороны (субъекты лизинговой сделки):

Шаги сделки

Лизинг или кредит

На этот вопрос невозможно дать однозначный ответ. Иногда, даже при наличии собственных средств в размерах, необходимых для покупки, выгоднее использовать лизинг. Это может быть в том случае, если Вы имеете коммерческий проект, требующий вложений, но приносящий гораздо большую прибыль, чем расходы, связанные с лизингом имущества. То есть на собственных оборотных ресурсах Вы заработаете столько, что с лихвой хватит на оплату лизинговых платежей. А если собственные средства Вы потратите на покупку оборудования, то не сможете реализовать высокодоходный проект.

При принятии решения об источнике финансирования обязательно учитывается система налогообложения, которую использует Лизингополучатель, его текущее финансовое положение. Специалисты компании «Рент-Лайн» ответят на все Ваши вопросы и помогут принять правильное решение.

- При учете имущества на балансе лизингополучателя лизинг не увеличивает долг в балансе арендатора и не затрагивает соотношений собственных и заемных средств, то есть возможность лизингополучателя по приобретению дополнительных займов не снижается;

- Лизинговый договор более гибок, чем кредитный договор. Кредит всегда предлагает ограниченные сроки и размеры погашения. При лизинге Вы можете рассчитать свои доходы и выработать с Лизингодателем удобную для Вас схему уплаты платежей. Платежи могут быть ежемесячными, ежеквартальными и т.д., а суммы платежей – отличаться друг от друга. Кроме того, в графике лизинговых платежей может быть учтена сезонность Вашей деятельности;

- Как правило, договор лизинга заключить проще, чем получить кредит. Особенно это касается мелких и средних предприятий. В большинстве случаев не требуется дополнительных гарантий. Предполагается, что обеспечением сделки служит сам предмет лизинга;

- Вся сумма лизинговых платежей относится на расходы. Таким образом, Лизингополучатель имеет возможность оптимизировать налоговую базу по налогу на прибыль;

- К имуществу, эксплуатируемому на условиях лизинга, могут применяться ускоренные нормы амортизации, что стимулирует к более частому обновлению основных средств;

- Лизинговая компания берет на себя ведение переговоров и заключение договоров с поставщиком. В некоторых случаях возможно предоставление лучших условий для приобретения.

В современных экономических условиях лизинг становится все более приоритетным источником для финансирования покупки основных средств.

Частые вопросы

Наименование предприятия / ФИО индивидуального предпринимателя*

ФИО*

Должность

Телефон*

Адрес электронной почты*

Вопрос

Защита от автоматического заполнения:*

История лизинга

Лизинговая деятельность получила свое развитие задолго до появления самого термина «лизинг» (от англ. to lease — брать и сдавать имущество во временное пользование). Исторические документы свидетельствуют, что аренда (лизинг) известна человеку со времен Аристотеля. Именно ему принадлежит название одного из трактатов в “Риторике”: “Богатство состоит в пользовании, а не в праве собственности”. Иными словами, не обязательно для получения дохода иметь в собственности какое - либо имущество, достаточно лишь иметь право пользоваться им и в результате этого получать доход.

Первое известное упоминание термина «лизинг», как пишет австрийский исследователь Вольфганг Хойер в книге «Как делать бизнес в Европе», относится к 1877 г., когда в США телефонная компания «Белл» приняла решение не продавать свои телефонные аппараты, а сдавать их в аренду, т.е. устанавливать оборудование в доме или офисе клиента только на основе арендной платы.

Активное использование лизинговых сделок в бизнесе привело к тому, что в 1952 году в Сан-Франциско американская компания «United States Leasing Corporation», основанная Генри Шонфельдом, стала первым акционерным обществом, для которого лизинговые операции являлись основным видом деятельности.

Лизинговый бизнес быстро пересек границы США, и во многих европейских странах начали появляться первые лизинговые компании. Во Франции – 1957 год, в Англии – 1960 год, в Германии – 1962 год, в Италии – 1963 год…

В начале 60-х годов лизинговый бизнес получил развитие и на Азиатском континенте. В Японии одной из крупнейших и наиболее знаменитых является созданная в 1969 году лизинговая компания «Century leasing system».

В России до начала 90-х годов, по мнению многих специалистов, лизинг применялся в довольно небольших масштабах, и лишь в международной торговле. В 70 - 80-е годы лизинг рассматривался внешнеторговыми советскими организациями, прежде всего, как одна из форм приобретения и реализации дорогостоящих универсальных станков, самолетов, морских судов, автомобилей, вычислительной техники на базе ЭВМ и т.д., с использованием специальной формы кредита. Лизинг обычно формировался в соглашениях, которые заключались между советскими и иностранными партнерами, как аренда на определенный срок. Лишь в первой половине 90-х годов при активном участии банковского капитала стали появляться первые российские лизинговые компании – Аэролизинг, Лизингуголь, Росстанкоминструмент, Росагроснаб.

В 1994 году лизинговые компании России для защиты своих интересов и представления их в органах государственной власти, международных организаций объединились в Российскую Ассоциацию лизинговых компаний (Рослизинг).

В настоящее время основная часть мирового рынка лизинговых услуг сосредоточена в треугольнике «США — Западная Европа — Япония». В Западной Европе лизингодателями выступают преимущественно специализированные лизинговые компании, которые в 75-80% случаев контролируются банками или считаются их дочерними обществами.

Правовые основы

- Гражданский кодекс Российской Федерации (ст. ст. 665 — 670)

- Федеральный закон от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»

- Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге (Оттава, 28 мая 1988 г.)

- Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. N 16-ФЗ «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге»

Анкета ЮЛ

Перечень документов ЮЛ

Анкета ИП

Перечень документов ИП

Анкета поставщика